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Gestion : contrôle budgétaire et tableau de bord

Programme : le contrôle budgétaire

Objectifs : Amélioration de la performance économique de l’entreprise

Public concerné :

Toutes personnes en charge de la gestion de trésorerie de l’entreprise

Pré requis : 

Acquérir, perfectionner ou mettre à jour ses connaissance en gestion

Durée :

105 h / 15 jours

Programme :

Gérer = prévoir

Budgets prévisionnels

Economique

Financier

Définition d’un budget

Hiérarchie des budgets et interdépendances

Objectifs

Applications

  Gérer = organiser

Les procédures

      Gérer = contrôler

Tableau de bord

Définitions

Applications

Les budgets de trésorerie : synthèse financière de l’ensemble des budgets économique

Budget de trésorerie :

Estimation de l’évolution dans le temps de la trésorerie mensuelle de l’entreprise

Anticipation du risque éventuel de cessation de paiement à court terme

Elaboration du budget de trésorerie : outil de gestion

Un outil de gestion qui doit faire l’objet d’un suivi budgétaire mensuel

Les sources d’informations mensuelles :

Les budgets d’exploitation : vente/achats/frais généraux

Le budget financement

Les budgets investissement

Les budgets financement

Le budget de TVA

Les conditions négociées et imposées associées à chaque opération d’un budget

Les budgets d’encaissements

Les budgets de décaissement

Les budgets de synthèse regroupant l’ensemble des flux financiers

Objectifs du budget de trésorerie

Suivi de l’évolution de la position de trésorerie mensuelle

Placement et financement de la position de trésorerie

Elimination des soldes très largement excédentaires : placements à court terme

Elimination des soldes très largement négatifs : crédit de mobilisations de créances commerciales/loi Dailly/affacturages/crédits bancaires de trésorerie

Méthodes pédagogiques

La formation s’appuiera sur l’alternance d’apports théoriques et d’applications pratiques.

Chaque participant pourra s’appuyer sur des exemples concrets

Programme tableau de bord

Objectif :

Définir et mettre en place un tableau de bord de gestion

Apprendre à mesurer la performance pour piloter l’entreprise

Public concerné :

Toutes personnes en charge de la gestion de trésorerie de l’entreprise

Pré requis :

Acquérir, perfectionner ou mettre à jour ses connaissance en gestion

Programme :

L’identification du contexte

L’analyse de l’environnement économique

L’analyse de la stratégie de l’entité

La définition du périmètre et la portée du projet

L’analyse des structures de l’entité

L’identification des processus, des activités et des acteurs concernés

La conception des tableaux de bord

La stratégie générale et la définition des objectifs

La sélection des objectifs tactiques par activité et par acteur

La construction du tableau de bord par activité et par acteur

Le choix des indicateurs

Le choix des indicateurs en fonction des objectifs

Le choix des indicateurs en fonction du contexte

Le choix des indicateurs en fonction des acteurs concernés

La collecte des informations

L’identification des informations nécessaires

La construction des indicateurs

Le système de tableau de bord

La construction du système de tableaux de bord

Le contrôle de la cohérence globale du système

La mise en œuvre de l’amélioration permanente

Le contrôle du système de tableau de bord

L’audit du système de tableau de bord

Méthodes pédagogiques :

Alternance d’apports théoriques et mise en pratique

Validation et évaluation

A la fin de la formation une étude de cas à réaliser

Attestation de fin de formation et attestation de présence


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